Je ben begunstigde van een lijfrentekapitaal. We hebben je gevraagd om een keuze te maken hoe je het kapitaal wil laten uitkeren.
Valt het lijfrentekapitaal onder de belastingregels uit de Wet Inkomstenbelasting 2001 Dan mag je de uitkering van het lijfrentekapitaal alleen uitstellen als je een uitkering volgens de Algemene nabestaandenwet (Anw) ontvangt. Hierbij gelden de volgende regels:
Valt het lijfrentekapitaal onder het oude fiscaal regime? Dan mag je de uitkering van het lijfrentekapitaal uitstellen. Kies je hiervoor? Je verliest de de voordelen van het oude fiscaal regime. Laat je goed informeren over de gevolgen.
De Belastingdienst geeft je bedenktijd om je keuze te maken. Je bedenktijd loopt tot 31 december van het tweede kalenderjaar dat volgt op het jaar waarin de verzekerde overleed. Maak je geen keuze voor die datum? Dan informeren we de Belastingdienst hierover. De Belastingdienst doet dan alsof je het lijfrentekapitaal in een keer hebt gekregen. Je betaalt dan in een keer belasting over het lijfrentekapitaal. En je moet misschien extra rente aan de Belastingdienst betalen. De Belastingdienst noemt deze rente 'revisierente'. De revisierente is maximaal 20% van het lijfrentekapitaal. De belasting en de revisierente kunnen samen erg hoog zijn. Maak daarom zo snel mogelijk je keuze.
Je hoeft geen erfbelasting te betalen over de uitkering als de belastingregels uit de Wet inkomstenbelasting 2001 (nieuw regime) gelden. Wel komt de helft van de waarde in mindering op de vrijstelling die geldt tussen partners voor de erfbelasting.
Valt het lijfrentekapitaal onder het oude fiscaal regime? Dan betaal je erfbelasting. Meer informatie over erfbelasting lees je op www.belastingdienst.nl.
Kiest je voor periodiek uitkeren? Je vraagt dan eerst onze bankspaarrekening aan. Ook kun je een bank- of verzekeringsproduct aanvragen bij een andere bank of verzekeraar. Welk product het beste bij je past hangt af van je wensen, situatie en het soort lijfrenteproduct. Heb je daarover vragen? Neem contact op met een verzekeringsadviseur.
Niet alle lijfrenteverzekeringen zijn hetzelfde. De belastingregels zijn in de loop van de tijd aangepast. Voor oude lijfrenteverzekeringen gelden andere regels dan voor nieuwere verzekeringen of bankspaarrekeningen. Hiervoor worden de termen oud regime en nieuw regime gebruikt. Wat voor jou mogelijk is, hangt af van het regime waar je lijfrente onder valt.
